Diskusní fórum Jak podnikat

Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody

Nejste přihlášen(a)

Oznámení

Administrátorka diskusního fóra ani jeho moderátorka a členové se nehlásí jako příslušníci určitého stavu nebo povolání k odbornému výkonu, ani jinak nevystupují jako odborníci v tématech, které jsou předmětem diskuse. - Vše přehledně také na Jakpodnikat.cz



#1 2015-11-03 15:42:05

mišpulín
Člen/ka

DPH při fakturaci do USA-přeprava v rámci EU

Dobrý den, paní Zdeno,

potřebuji vystavit fakturu na firmu do USA, ale týká se to přefakturace přepravy ohledně našeho zboží z Čech do Maďarska a zpět, jelikož tam zboží nepřevzali. Mám zde faktury od českého přepravce na obě dopravy s DPH 21%. Já si uplatním plně DPH u těchto faktur. Osvobodila bych při přefakturaci, ale nevím na základě jakého paragrafu. Už jsem se zamotala: v 67 je to jen ohledně majetku s vývozem.Místo plnění je dle mého ČR - zahájení je ČR, i když mám jednu fakturu na dopravu z Čech do Maďarska a druhou fakturu z Maďarska do Čech. Jenže ta faktura není pro plátce v EU, ale pro 3 zemi, tak už nevím. Děkuji mnohokrát za pomoc.

Offline

 

#2 2015-11-04 00:04:57

Zdena
Moderátorka

Re: DPH při fakturaci do USA-přeprava v rámci EU

Dobrý večer,

postupovala bych podle § 9/1 ZDPH. Poskytli jste službu osobě povinné k dani, místo plnění je v zemi, kde má tato osoba sídlo. (Jestliže nepoužijete ustanovení § 36/11 ZDPH, tak se při přefakturaci na Vás pohlíží, jako kdybyste službu sami poskytli.) Neuplatníte žádné osvobození, ale základní pravidlo podle § 9/1 ZDPH. Služba není předmětem české DPH, fakturujete bez daně. Uvádí se na ř. 26 přiznání.

Místo zahájení přepravy zboží mezi členskými státy by hrálo roli v případě, že byste poskytovali službu osobě nepovinné k dani. Americká firma samostatně uskutečňuje ekonomické činnosti, takže je osobou povinnou k dani.

Offline

 

#3 2015-11-04 09:19:27

mišpulín
Člen/ka

Re: DPH při fakturaci do USA-přeprava v rámci EU

Paní Zdeno děkuji. Již jsem si to v programu zařadila, aby to bylo na ř. 26 v přiznání. A na faktuře jsem tedy žádné paragrafy s odkazem na české zákony neuváděla, jelikož to není osvobození od DPH jak píšete. Pokud by to bylo i tak nutné, prosím o upozornění. Ještě jednou díky.

Offline

 

#4 2015-11-04 10:21:57

Zdena
Moderátorka

Re: DPH při fakturaci do USA-přeprava v rámci EU

Žádný odkaz na český zákon o DPH není třeba. Neposkytli jste plnění osvobozené od DPH (podle českého zákona), nýbrž plnění, kdy se místo plnění přechýlilo do třetí země.

Pokud jde o formální náležitosti daňových dokladů, mrkněte na tabulku na stránkách daňového poradce Ing. Běhounka, je to tam pěkně vysvětlené.
http://www.behounek.eu/news/novela-dph-2013/

Offline

 

#5 2015-11-30 15:41:48

mišpulín
Člen/ka

Re: DPH při fakturaci do USA-přeprava v rámci EU

Dobrý den, paní Zdeno, ještě k předešlému případu. Nyní se provedla dodávka výrobků do Maďarska (EU) a tyto výrobky tam zůstávají, ale fakturace proběhne do USA na firmu, která si tyto výrobky objednala a to pro jinou firmu, která má pobočku či sídlo v Maďarsku. Je to faktura za zboží a ne za služby jako minule. Opět bych potřebovala pomoct v jakém řádku v přiznání se toto bude nacházet a zda je to osvobozeno a jestli ano, tak pod jakým paragrafem. Dodání do zahraničí to není, když to neprošlo přes celní orgány, tak je to stejné jako u té služby? Děkuji

Offline

 

#6 2015-11-30 19:11:11

Zdena
Moderátorka

Re: DPH při fakturaci do USA-přeprava v rámci EU

Je americká firma registrována k DPH v některém členském státu EU? Pokud není (neposkytla DIČ), tak bych fakturovala s českou daní jako tuzemské plnění (ř. 1 nebo 2).

Offline

 

#7 2015-12-02 11:22:55

mišpulín
Člen/ka

Re: DPH při fakturaci do USA-přeprava v rámci EU

Děkuji, na základě Vaší odpovědi mi poskytli nakonec VAT z Velké Británie. Ale fakturu chtějí do USA - přímo na účetní. Musím na faktuře u odběratele uvádět veškeré údaje z Velké Británie nebo mohu psát vše na USA a jen DIČ s označením GB? Jako je tomu u nás, že se může fakturovat jak na sídlo, tak i na nahlášenou provozovnu? Nebo z hlediska správné fakturace vystavím na GB a korespondenční adresu napíši USA. Díky

Offline

 

#8 2015-12-03 00:15:50

Zdena
Moderátorka

Re: DPH při fakturaci do USA-přeprava v rámci EU

Podle mého názoru můžete psát vše na USA a uvést DIČ s označením GB. Půjde o dodání zboží do jiného členského státu, můžete osvobodit od DPH.

Offline

 

#9 2015-12-03 21:03:18

mišpulín
Člen/ka

Re: DPH při fakturaci do USA-přeprava v rámci EU

Já Vám paní Zdeno děkuji za trpělivost a pomoc.

Offline

 

#10 2017-09-01 21:18:48

Evelína77
Člen/ka

Re: DPH při fakturaci do USA-přeprava v rámci EU

dobrý den Zdenko
prosím o radu:
plátce DPH chce nakoupit zboží z USA. Jakou obdrží fakturu od dodavatele z USA? Bude s DPH nebo bez? pokud bez DPH, tak jak je to potom s výpočtem DPH? nevíte prosím jaké povinnosti vyplývají ? děkuji předem za Vaší radu.

Offline

 

#11 2017-09-05 21:28:54

Zdena
Moderátorka

Re: DPH při fakturaci do USA-přeprava v rámci EU

Dobrý večer, Evelíno, faktura bude bez DPH. V USA žádnou daň z přidané hodnoty nemají, a i kdyby měli, tak při vývozu zboží od daně osvobodí. Z hlediska DPH není důležitá faktura, nýbrž JSD (jednotný správní doklad).  Daň přiznáváte ke dni propuštění zboží do celního režimu (§ 23 ZDPH), základ daně se stanoví podle § 38 ZDPH. Pročtěte odpověď zde:
http://poradna.podnikatel.cz/index.php?topic=9307.0

Dovezené zboží musíte nechat proclít, v celním řízení se můžete nechat (za úplatu) zastupovat např. Českou poštou, nebo spediční firmou. Předpokládám, že zboží bude propuštěno do volného oběhu v ČR.

Dovoz se přiznává na ř. 7 /8/ přiznání, nárok na odpočet si můžete uplatnit na ř. 43 /44/  přiznání. V kontrolním hlášení se neuvádí.

Offline

 

#12 2017-09-17 16:01:07

Evelína77
Člen/ka

Re: DPH při fakturaci do USA-přeprava v rámci EU

mockrát Vám Zdenko děkuji za ujasnění.

Offline

 

Zápatí

TOPlist

Powered by PunBB | CZ / SK
© Copyright 2002–2005 Rickard Andersson