Diskusní fórum Jak podnikat
Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Oznámení
#1 2013-04-20 13:41:09
- monulenka
- Člen/ka
dobropis z roku 2012
Dobrý den, potřebovala bych poradit. Jsme FO, vedeme daňovou evidenci. v prosinci 2012 jsme obdrželi dobropis na část materiálu, platba na náš účet proběhla až v lednu 2013. , do DPH jsme zahrnuli za 4.čtvrt.2012, ale nevím jak zapsat do daňové evidence (peněžního deníku) zda jako příjem ovlivňující nebo neovlivňující základ daně. (v loňském roce jsme nezahrnovali, přišlo až letos)
Offline
#2 2013-04-20 14:19:40
- Zdena
- Moderátorka
Re: dobropis z roku 2012
Vratka za materiál bez DPH ovlivní základ daně z příjmů. Můžete evidovat jako daňový příjem, nebo daňový výdaj se záporným znaménkem.
Vratka ve výši vrácené DPH neovlivní základ daně z příjmů.
Offline
#3 2013-04-20 14:43:44
- monulenka
- Člen/ka
Re: dobropis z roku 2012
Děkuji, a ještě jeden dotaz.
v prosinci 2012 jsme vystavili dvě faktury (celkem za 20.000,- patří do přenesené daň. povinnosti - hlášení za 4.čvrtletí 2012)
nám zaplaceno až v lednu 2013. do daně z příjmu jsme tedy loni nezahrnovali )evidovali jsme jako pohledávku). doposud jsme uplatňovali výdaje paušálem, letos budeme zřejmě skutečné. tak už teď uvažuji co s tím dál. Zda v lednu podat opravné DP za rok 2012 a dodanit nebo mne napadlo, že bych to zahrnula do příjmů 2013 a zdanila v klasickém přiznání, žádné náklady k tomu nebudou a daň dostane finanční úřad tak jako tak v podstatě ve stejnou dobu. co myslíte, jaký na to máte názor
Offline
#4 2013-04-20 20:26:18
- Zdena
- Moderátorka
Re: dobropis z roku 2012
Správný postup je podat dodatečné přiznání za rok 2012. Budete zvyšovat daňovou povinnost roku 2012, takže při nepodání dodatečného přiznání hrozí pokuta podle § 250 daňového řádu.
Offline